Prosze o pomoc.... księgową lub kogos kto sie na tym zna....

Zakonczylam 1 pelen miesiac dzialalnosci. Jestem na ryczałcie 3%. przychod wyniósł 4735,17 zł. obliczylam z tego te 3 % i wyszlo ze mam do zapłaty 142,06zł. Ale dowiedzialam sie ze cos mozna odjąć (z ZUSU)i ze moze wyjsc ze nic do us nie musze placic. Kto pomoze?

Odliczasz składkę zdrowotną, ale nie w całości. Za październik było do zapłaty 212,78 zł, a odliczasz od podatku jedynie 183,23 zł. W Twoim przypadku jest to kwota wyższa niż podatek, zatem do US nie wpłacasz nic.

aha, a od przychodu odejmujesz składki na ubezp. społeczne! Nie wiem czy to ujęłaś?

Dobra, to jeszcze raz :D przychód: + 4735,17 zł ZUS społ: - 527,17 zł (chyba, że płacisz obniżone, wtedy niższa kwota będzie) podstawa: 4208 zł (zaokrąglone do 1 zł) ryczałt: 126,24 zł ZUS zdrowotna: - 183,23 zł do zapłaty: 0 zł

jezeli prowadzilas dzialalnosc w pazdzierniku i zus za pazdziernik oplacisz w listopadzie, to ten zus odpisujesz dopiero w rozliczeniu za listopad (koszt zusu faktycznie ponoszisz w listopadzie)

Ohh dalej nie rozumiem :( jestem na nizszym zusie (ponad 300zl) bo dopiero padziernik byl moim pierwszym pełnym miesiacem dziaalalnosci...

wielbicielu dziekuje. pierwszy Twoj wpis zrozumialam, drugiego nie:( Co to jest ubezpiecznie spoleczne? :(

krecha2222 ---> hm, zasiałaś we mnie pewną wątpliwość ;) Oczywiście masz rację - jeśli składki wlicza się w koszty, to stanowią one koszt w tym miesiącu, w którym zostały opłacone. Jednak nie ma konieczności zaliczania ich w koszty, a w przypadku ryczałtu nie ma nawet takiej możliwości, bo w ogóle nie ma czegoś takiego jak koszty. Wówczas składki odlicza się od przychodu (lub dochodu przy zasadach ogólnych). Ja zawsze rozliczałem się (a znam sporo osób, które robią tak samo) w sposób drugi, czyli na bieżąco od dochodu, i skarbówka nigdy się nie czepiała, mimo że miała niejedną okazję. Zadzwonię jutro do US i zapytam, czy nie jest to błędem :o proszeeeeeeeeeeeee bardzo ---> ubezpieczenie społeczne to składki: emerytalna, rentowa, wypadkowa i chorobowa. W Twoim przypadku jest to 100,57 zł; lub 92,29 zł jeśli nie płacisz chorobowego (jest dobrowolne). Zakładam, że chorobowe płacisz, więc wyliczenie będzie wyglądać tak: przychód: + 4735,17 zł ZUS społ: - 100,57 zł podstawa: 4635 zł (zaokrąglone do 1 zł) ryczałt: 139,05 zł ZUS zdrowotna: - 183,23 zł do zapłaty: 0 zł i to pod warunkiem, że można odliczyć składki \"na bieżąco\" - upewnię się jutro i napiszę tutaj. Jeśli nie będzie można odliczyć na bieżąco, to będziesz miała do zapłaty 142,05 zł, a składki zaczniesz odliczać od następnego miesiąca.

Znalezione na jednym z portali... Pytanie: Po lekturze odpowiedzi na pytanie dotyczące zaliczania do kosztów uzyskania przychodów składek ZUS nasunęły mi się wątpliwości co do sposobu prowadzenia i ujmowania przeze mnie w księdze różnego rodzaju kosztów. Swoją księgę prowadzę zgodnie z art. 22 ust 6 ustawy o podatku dochodowym od osób fizycznych. W związku z tym uważałam, że mam prawo zaliczać do kosztów uzyskania przychodu składki ZUS przypadające do zapłaty za dany miesiąc, a nie w miesiącu ich faktycznej zapłaty. Na tej samej zasadzie ujmowałam w księdze koszty z tytułu czynszu za mieszkanie, prąd, telefony (działalność gospodarcza jest prowadzona w mieszkaniu), bez względu na to, czy zostały faktycznie poniesione w danym miesiącu czy też nie. Koszty składek ZUS i czynszu ujmuję pod datą ostatniego dnia każdego miesiąca, natomiast koszty opłat za telefon i energię pod datą wystawienia faktury. Proszę o odpowiedź, czy postępuję prawidłowo?

Odpowiedź: Postępowanie zgodne z art. 22 ust. 6 ustawy o podatku dochodowym od osób fizycznych (dalej:updof) zwane jest metodą memoriałową. Metoda ta polega na zarachowaniu określonych co do rodzaju i kwoty kosztów uzyskania przychodu, nawet jeśli nie zostały jeszcze poniesione, ale odnoszą się do przychodów danego roku podatkowego. Jeżeli ich zarachowanie nie było możliwe, wówczas musi je Pani potrącać w roku, w którym zostały poniesione. Proszę jednak pamiętać, że warunkiem stosowania tej metody jest jednak stałe, w każdym roku podatkowym, prowadzenie księgi w sposób umożliwiający wyodrębnienie kosztów, uzyskania odnoszących się tylko do tego roku podatkowego. Oznacza to, że jeżeli wybrała Pani właśnie ten sposób ewidencjonowania kosztów musi Pani konsekwentnie go stosować, czyli księgować wydatki w momencie powstania zobowiązania, a nie z chwilą ich poniesienia. Kosztami uzyskania przychodów z poszczególnego źródła są wszelkie koszty poniesione w celu osiągnięcia przychodów (art. 22 ust. 1 ustawy o updof). Ten sposób zaliczania wydatków w kup nazywa się metodą kasową. Wybór jednej z dwóch opisanych metod należy teoretycznie do Pani. Jednak kluczowe znaczenie w tej sprawie ma stanowisko właściwego urzędu skarbowego, którego jurysdykcji Pani podlega. Niestety w Polsce nie ma jednolitej wykładni prawa, dlatego każdy urząd skarbowy może indywidualnie interpretować przepisy i wymagać od przedsiębiorców stosowania swojej interpretacji przy rozliczeniach. I tak są urzędy skarbowe, które aprobują stosowanie metody memoriałowej, inne z kolei wyrażają pogląd, że według memoriałowej należy zaliczać w koszty towary handlowe i materiały, a pozostałe wydatki, związane z prowadzeniem działalności, takie jak opłaty za czynsz, energię czy telefon - według metody kasowej, czyli dopiero w momencie zapłaty. Jeśli chodzi o składki na ubezpieczenia społeczne, które opłaca Pani za pracowników, to proszę pamiętać, że o część składek, obciążającą finansowo firmę, można pomniejszyć podstawę opodatkowania, zaliczając ten wydatek w koszty uzyskania przychodu. Większość urzędów skarbowych stoi na stanowisku, że składki powinny być wpisane w \"pozostałe wydatki\" i zmniejszać dochód do opodatkowania miesiąca, w którym składki te zostały wpłacone do ZUS. Dlatego metoda kasowa dotycząca zaliczania tych wydatków w kup jest bezpieczna, gdyż w razie kontroli przeprowadzanej przez urzędników skarbowych nie będą oni na pewno kwestionować takiej zasady ewidencji kosztów. Urzędnicy skarbowi w razie kontroli mogą mieć natomiast zastrzeżenia do zaliczania kosztów ubezpieczeń pracowniczych w miesiącu, którego one dotyczą. W tej spornej sytuacji, a więc jaką metodę urząd uważa za dopuszczalną radzimy zasięgnąć informacji w swoim urzędzie skarbowym. Podstawa prawna: ustawa z 26 lipca 1991 r. o podatku dochodowym od osób fizycznych (Dz.U. z 2000 r. nr 14, poz. 176 ze zm.).

Podsumowując: i tak trzeba się zapytać w skarbówce, hehe :D Poland! Poland!

Wielbicielu jeszcze raz dziekuje Sluchaj, opisze to jeszcze raz. Zaczelam dzialalnosc 10 wrzesnia 2008. Za wrzesien znajoma ksiegowa wyliczyla mi zaplaty zus (mniej o te 10 dni niz calosc) oraz ok.40zł do US - i wlasnie powiedziala ze wtedy musiaalm zaplacic calosc bo cos tam (ze jedno sie liczy za 1 miesiac, inne za inny czy cos nie wiem). w kazdym badz razie pazdziernik byl pierwszym pełnym miesiacem.

Czyli teraz odliczasz normalnie składki z września, ale to nie będzie tak jak wyliczyłem, bo one są pomniejszone o te 10 dni. W każdym razie ryczałtu i tak nie będzie. a swoją drogą, po co tu pytasz, skoro masz księgową?

nie mam ksiegowej. raz tylko znajoma znajomej mnie do jednej zaprowadzila w innym miescie.... czyli co teraz nic nie płacę? a za miesiac?

Za miesiąc... to się okaże. Musiałabyś mieć przychód ponad 6100 zł, żeby cokolwiek płacić.

Tak jak pisał wcześniej Wielbiciel 70B przychód: + 4735,17 zł ZUS społ: - 100,57 zł (za październik) podstawa: 4635 zł (zaokrąglone do 1 zł) ryczałt: 139,05 zł ZUS zdrowotna: - 183,23 zł (za październik) do zapłaty: 0 zł Różnicę ze zdrowotnego 44,18 co nie da się odliczyć odliczasz w następnym miesiącu ZUS normalnie odliczasz, bo każdy ma takie prawo niezależnie czy jest na ryczałcie czy na książce przychodów i rozchodów. Jastem księgową i wiem co piszę. ZUS odliczasz w tym miesiącu w którym płacisz.

Hym, jezeli zus za wrzesien zaplacilam w pazdzierniku, to podstawe opodatkowania pomniejszam o ta wlasnie skladke. :)

Jeszcze raz! Rozliczasz ryczałt za październik, to ZUS bierzesz wrześniowy, bo zapłaciłaś go w październiku, przepraszam wczoraj się pomyliłam i napisałam październik (było już trochę późno). Zawsze bierzesz zus w tym miesiącu w którym go zapłaciłaś:)